Droits de succession : SCI familiale, donation et assurance vie

Épisode de Ingefii par L'équipe Ingefii · 25 octobre 2026 · 34 min

Ils voulaient simplement donner 50 000 € à leur fille. En creusant, Christelle Agogue, ingénieur patrimonial chez Ingefii, découvre que s'ils ne font rien, leurs enfants paieront plus de 180 000 € de droits de succession. Et le paradoxe, c'est que la solution la plus évidente pour trouver les 50 000 € était justement la pire.

Dans ce cas pratique mensuel, on décortique la situation de Philippe et Catherine : jeunes retraités, mariés sans contrat, deux enfants, une résidence principale, trois appartements locatifs détenus depuis plus de 30 ans, des assurances vie et un PER issu d'anciens contrats article 83. Rente ou capital pour le PER ? Clause bénéficiaire standard ou démembrée ? SCI familiale, donation en démembrement, clause de préciput : on vous montre comment diviser la facture de transmission par plus de trois, sans rien changer à leur quotidien.

CHAPITRES

00:00 Intro

01:12 Les deux demandes de départ : aider Léa et sortir du PER

02:28 Le profil de Philippe et Catherine

03:02 Leur patrimoine : résidence principale, 3 appartements, assurances vie

04:12 Un PER alimenté par les anciens contrats article 83

05:29 Le constat : trouver 50 000 € pour Léa

06:14 Pourquoi la bonne entente familiale ne suffit pas

07:57 Que devient la résidence principale ? Indivision, usufruit, juge des tutelles

10:41 Le piège de la clause bénéficiaire standard en assurance vie

12:09 180 000 € de droits de succession à payer

13:18 PER : sortie en rente ou en capital ?

15:29 Le vrai coût fiscal d'une sortie en capital

17:03 Projet de loi de finances 2027 : ce qui pourrait changer sur les donations

19:01 La solution pour l'immobilier locatif : la SCI familiale

21:08 Donation en démembrement : pourquoi agir avant mars 2027

21:54 600 000 € transmis sans aucun droit de donation

23:04 Où trouver les 50 000 € de Léa

24:06 Protéger Catherine : donation entre époux et clause de préciput

27:00 Assurance vie : clause démembrée et quasi-usufruit

28:18 Pourquoi il ne faut surtout pas toucher au PER

29:52 Le bilan : de 180 000 € à environ 50 000 € de droits

30:46 Les options écartées : communauté universelle et LMNP

32:01 Ce avec quoi ils repartent

📍 Ingefii, cabinet de gestion de patrimoine à Bordeaux.

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⚠️ Cette vidéo est fournie à titre informatif et ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Ingefii est immatriculé à l'ORIAS sous le n° 22002565 et adhérent ANACOFI (E011236).

Avec Christelle Agogué et Miguel Muñoz.

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